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Quand il faut déclarer... il faut déclarer!

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Le mois de mai fleurit mais voici également venu le temps de votre déclaration fiscale annuelle! Avec lui, nous vous proposons un mémo clair et concis afin de vous accompagner dans votre démarche, avec quelques astuces en prime.

Ne laissez pas filer les délais!

Votre lieu de résidence La date limite de déclaration d’impôt en ligne
Zone 1 (départements du 01 au 19 et non-résidents) Jeudi 4 juin 2020 à 23h59
Zone 2 (départements du 20 au 54) Lundi 8 juin 2020 à 23h59
Zone 3 (départements du 55 au 974/976) Jeudi 11 juin 2020 à 23h59
Attention pour les non-résidents le délai est jusqu'à 23h59 le 04 juin sur votre fuseau horaire
  • Si vous dépassez les délais vous vous exposez à une majoration de 10%;
  • Vous pouvez préparer et signer votre déclaration d'impôts puis la corriger autant de fois que nécessaire jusqu'à la date limite.

Rattachez vos parts fiscales

C'est sans doute la démarche la plus importante notamment concernant les enfants majeurs qui ne sont pas automatiquement inclus.

Pour mémoire, une demi-part fiscale permet "d'alléger" sa fiscalité dans la limite du plafonnement de 1 567 € par demi-part en 2020

💡 Les 2 premiers enfants comptent chacun pour une demi-part tandis que les enfants suivants comptent une part entière (donc 2 demi-parts).

Vérifiez les sommes préremplies et plus particulièrement source d'erreurs :

  • Le nombre d'heures travaillées si vous avez exercé un emploi à temps partiel;
  • Les plus-values de vos valeurs mobilières ainsi que sur les rachats d'assurance-vie.

Précisez la scolarité des enfants dans les cases dédiées : collège, lycée et études supérieures 

  • 💡 au collège : premier niveau de l'enseignement secondaire, l'avantage fiscal se monte à 61 € par enfant;
  • au lycée : la réduction d'impôt atteint 153 € par enfant concerné;
  • dans l'enseignement supérieur : la réduction d'impôt culminera à 183 € par enfant.

La somme est à diviser par deux en cas de garde alternée.

Pensez à déclarer vos dons, investissements donnant droit à un crédit d 'impôt

  • 💡 Pour les dons, la réduction d 'impôt est de 66 % du montant de leur montant total et s'applique dans la limite de 20 % du revenu imposable pour les organismes d'intérêt général ;
  • Pour les organismes d'aide aux personnes en difficulté, le montant peut aller jusqu'à 75% mais il reste plafonné à un don de 546 €.

N'oubliez pas les salaires CESU et Pajemploi

Une salariée à domicile ou un professeur de piano pour le petit dernier, nombreux sont les prestataires sur lesquels vous pouvez pretendre à de la défiscalisation.

💡 50 % des dépenses réalisées dans l'année : salaires nets payés et cotisations sociales prélevées sont déductibles dans la limite de  6000 € d'avantage fiscal (et selon le plafonnement des niches fiscales)

Précisez les produits d'épargne défiscalisant PERP-PER-Madelin

💡 Les sommes versées sur ce type de contrat ouvre droit dans la limite détailllée sur votre précédent avis d'imposition à une réduction d'impôt égale à votre tranche marginale d'imposition.

Ne pas déclarer la prime Macron 2019 post "gilet-jaune" exonérée

💡 La prime exceptionnelle de pouvoir d'achat, a été versée en 2019 à certains salariés dont la rémunération est inférieure à 3 SMIC (sur les 12 mois précédant son versement) et elle reste defiscalisée jusqu'à 1000 € .

Et enfin toujours penser à déclarer vos comptes à l'étranger

Déclarer n'est pas payer, mais l'oubli peut coûter cher! Cocher l'annexe 3916 pour rajouter vos comptes N26 ou Revolut, deux Néo-banques domiciliées à l'étranger ou vos anciens comptes d'expatriation. Les 401K ou pensions étrangères comme l'assurance vie luxembourgeoise doivent eux aussi être déclarés.

Voici les changements les plus significatifs cette année :
  • La "déclaration automatique" : si vous avez la même situation que l'an passé et que vous avez accepté le montant prérempli l'an passé, vous pouvez bénéficier du bouton de déclaration automatique
  • Le prélèvement à la source est désormais intégré et vous retrouverez son montant en fin de parcours. De ce montant vous aurez, à la fin à titre indicatif, soit le solde à payer soit le montant de votre éventuel remboursement. Ce remboursement l'an passé était effectué en août.
  • Les salaires CESU et Pajemploi étaient censés être préremplis …et bien non! Ce n'est, en tous cas, pas le cas dans les premières déclarations que nous avons effectuées, alors attention!
  • Baisse d 'impôt pour les classes moyennes si vous étiez à tranche marginale de 14% (en 2020 cela deviendra 11%) et 30% votre prélèvement à la source du début d'année devrait tenir compte de ses éléments.
  • Les dons pour la reconstruction de Notre-Dame-de-Paris : si vous êtes concerné, il existe une nouvelle case et vous aurez 75% de réduction jusqu'à 1000 €.
  • Uniquement pour cette année et afin d'éviter les effets d'aubaine de l'année blanche 2018, sauf exception, les travaux en immobilier sont déductibles à hauteur de 50% mais seulement s'il n'y avait pas de travaux en 2018. Exception pour les travaux d'urgence. Attention il y a un tableau spécifique à remplir cette année et pas la ligne 224 comme habituellement.

Et bien voilà il n'y a plus qu'à s'y (re)mettre! Attention, il s'agit d'un simple mémo non exhaustif, vous pouvez devoir faire face à certaines particularités que nous n'avons pas évoquées ici.

N'oubliez pas de signer votre déclaration !!

Vous avez une question ? Ecrivez-nous directement !
Chris FOUNDER PRESIDENT

Intervenante en droit fiscal et experte sur les problématiques patrimoniales notamment liées à l'expatriation, Chris conduit chez ritchee toutes les questions métiers, faisant ainsi bénéficier à la communauté sa précieuse expérience.

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