Agir sur ma fiscalité avant la fin d’année ?

Publié le 03.12.2020 par ALICE

On est toujours un peu en stress quant à savoir s’il y a lieu d’agir pour sa fiscalité avant la fin de l’année, et particulièrement en 2020 où les situations ont été bouleversées par la crise sanitaire.

Comprendre le cadre fiscal

Votre foyer fiscal ne peut prétendre à plus de 10 000 € de réduction d’impôts (cadre des niches fiscales), toutes défiscalisations confondues. Pour citer les plus connues :

• Crédit d'impôt de 66% des sommes dans la limite de 1% des revenus pour vos cotisations syndicales ;
• Crédit d'impôt de 50% des dépenses dans la limite de 2 300€ / enfant pour les frais de garde d’enfant ;
• Réduction d'impôt ou crédit d'impôt pour emploi d’un salarié à domicile correspondant à 50% des montants effectivement dépensés, plafonds selon le foyer fiscal et le type de prestation ;
• Crédit d’impôt pour l’équipement de la maison : chaudière, pompe à chaleur, matériel d'isolation... seules les dépenses liées aux équipements donnent droit à un crédit d'impôt de 30% des sommes dépensées dans une limite liée à la composition du foyer fiscal ;
• Les FIP et FCPI selon les cas de 18% à 30% ;
• Souscription de capital de PME 25% des sommes investies dans la limite de 100 000 € pour un couple et de moitié pour un célibataire ;
• Investissement Pinel : réduction directe d'impôt pour l'achat d'un bien immobilier neuf mis en location pendant 12 ans.

Certains versements échappent à cette règle

• Dons à une association ouvrent à une réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite du plafond annuel publié chaque année pour cette réduction d’impôt (537€) ou réduction d'impôt de 75% des sommes données dans la limite de 1000€ selon le type d’associations (comme pour Notre Dame de Paris) ;
• Versements pour votre épargne retraite dans le cadre d'un PER (Pacte), PERP, Madelin… Les sommes versées en épargne retraite viennent en déduction du montant imposable du contribuable (plafond annuel maxi. de 10% des revenus) ;
• Et d'autres dont nous ne sommes pas fans et que nous ne préférons pas mettre en avant !

Ces réductions (ou crédits) d’impôt sont toujours possibles à effectuer pour diminuer son impôt d’ici la fin d’année. Seul l’investissement Pinel nécessite plus de temps puisqu’il démarre à la date d’achèvement des travaux.

La situation de la COVID a pu modifier votre situation financière

• Plus besoin de nounou pour les enfants en cas de chômage ;
• Plus de femme de ménage afin de préserver les gestes barrières ;
• Plus de don, en raison d’une baisse de revenus etc…

Pour autant et si vous ne faites rien, vous allez avoir un acompte de 60% en janvier et le solde fin juillet sur la base de la déclaration d’impôt de l’année précédente. Vous serez alors contraints de rembourser cette avance.

Comment faire ?

Vous avez jusqu’au 10 décembre pour modifier l’avance de janvier 2021 sur votre espace impôt.gouv « Gérer mon prélèvement à la source », puis « Gérer mon avance de réductions et crédits d’impôts » et, ainsi, éviter d’avoir à rembourser un éventuel trop-perçu l’été prochain.

Agir sur sa fiscalité est aussi un travail au long court. Sans penser à la réduction et au crédit d’impôt, on peut par exemple également agir sur sa fiscalité en matière de revenus immobiliers, ou pour optimiser sa transmission. Cette opération nécessite de passer par un bilan patrimonial très détaillé mais rassuez-vous, les experts de ritchee sont là pour vous.